近年來(lái)，央行運(yùn)用專項(xiàng)票據(jù)、再貸款等一系列貨幣政策工具在全國(guó)范圍內(nèi)開始了以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為核心的農(nóng)信社改革，幫助其消化歷史包袱，并取得了階段性的成果，改善了農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)狀況、提高了盈利能力、增強(qiáng)了服務(wù)“三農(nóng)”能力。但由于一些主客觀因素影響，目前農(nóng)村信用社的運(yùn)行機(jī)制、產(chǎn)權(quán)制度、公司治理、創(chuàng)新能力和隊(duì)伍素質(zhì)等與現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求還有一定差距，遠(yuǎn)不能適應(yīng)新形勢(shì)下農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，需要進(jìn)一步深化改革。

　　當(dāng)前農(nóng)信社的主要問題

　　產(chǎn)權(quán)不明晰。按照農(nóng)村信用社改革目標(biāo)和要求，以法人為單位改革產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)出資、誰(shuí)管理、出了問題誰(shuí)負(fù)責(zé)” ，這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來(lái)清償債務(wù)，股東享有所出資產(chǎn)的收益權(quán)，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來(lái)經(jīng)營(yíng)。而從本地區(qū)農(nóng)村信用社改革的實(shí)際情況看，吸收的股金都集中在資格股，股本金來(lái)源結(jié)構(gòu)單一，穩(wěn)定性差。且絕大多數(shù)股東是農(nóng)民和社會(huì)自然人，企業(yè)法人很少，股權(quán)高度分散。多數(shù)股東都是為了臨時(shí)取得信用社貸款而非自愿入股，對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)情況的好壞并不關(guān)心，退股現(xiàn)象普遍存在，加之職工為完成擴(kuò)股任務(wù)臨時(shí)突擊，存款股金化現(xiàn)象較為嚴(yán)重。這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵。

　　法人治理結(jié)構(gòu)不盡完善。從本地區(qū)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)改革情況看，不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機(jī)制，激勵(lì)和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)分工尚未明確，現(xiàn)有的許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實(shí)際工作中沒有得到有效分離，股東會(huì)和理事會(huì)很難對(duì)信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，“一長(zhǎng)獨(dú)大”的現(xiàn)象仍然存在。

　　管理體制不順。經(jīng)過改革，農(nóng)村信用社管理體制發(fā)生了重大變化。按照國(guó)務(wù)院關(guān)于“農(nóng)村信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”的要求，由省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任，形成了“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制。但是這一新的監(jiān)督管理框架在實(shí)際操作中還存在著一些問題，主要表現(xiàn)在：省級(jí)政府依法管理的職責(zé)范圍沒有具體劃分，造成職責(zé)定位模糊、職責(zé)邊界不清，政企難以分開；省級(jí)聯(lián)社受省級(jí)人民政府和基層聯(lián)社雙重授權(quán)管理(即省級(jí)政府授權(quán)省級(jí)聯(lián)社對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行行業(yè)管理，社員單位授權(quán)省級(jí)聯(lián)社對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行自律管理)缺乏法律依據(jù)。由省聯(lián)社全權(quán)管理的模式容易造成“一管就死，一放就亂”的現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，還存在金融監(jiān)管與行業(yè)管理、行業(yè)管理與自主經(jīng)營(yíng)、依法管理與自律管理等方面的具體內(nèi)涵還不清晰，各自的職權(quán)和責(zé)任還有待明確，職能交叉、責(zé)任不清的現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存在。

　　扶持政策不到位。農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)著支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，面對(duì)的客戶群體多為自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并重的弱勢(shì)農(nóng)業(yè)，保證能力不足，信用環(huán)境差等諸多因素影響農(nóng)村信用社的不良貸款率居高難下。而目前僅有的扶持政策支農(nóng)再貸款、扶貧再貸款、差別準(zhǔn)備金率和存款保險(xiǎn)差別費(fèi)率不能從根本上解決實(shí)質(zhì)問題，況且支農(nóng)再貸款和扶貧再貸款*上浮利率限制致使多數(shù)農(nóng)村信用社不再使用再貸款。

　　經(jīng)營(yíng)機(jī)制僵化和內(nèi)控乏力。由于長(zhǎng)期受傳統(tǒng)管理體制和管理模式的影響，農(nóng)村信用社在管理上形成的工資分配制度基本延續(xù)過去平均化制度，績(jī)效工資差別不大，難以實(shí)行有效的正向激勵(lì)制度。大部分農(nóng)村信用社由于工作環(huán)境較差(多為農(nóng)村地區(qū))，加之工資待遇較低，很難吸引高素質(zhì)人才進(jìn)入，致使其長(zhǎng)期處于粗放經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比存在著較大的差距，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。在內(nèi)控管理上存在著制度不健全、制度執(zhí)行力差、風(fēng)險(xiǎn)控制力弱等問題。

　　深化農(nóng)信社改革的建議

　　進(jìn)一步完善股權(quán)設(shè)置，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。區(qū)別不同地區(qū)，不同情況，合理確定股權(quán)比例和入股起點(diǎn)，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營(yíng)業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人入股，并按出資多少分配股權(quán)，賦予股東真正的監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)和管理權(quán)，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。在股權(quán)設(shè)置上要做到結(jié)構(gòu)合理，分配均衡，既要防止因股權(quán)過于集中被少數(shù)大股東控制，又要防止因股權(quán)過于分散被內(nèi)部人控制。

　　按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進(jìn)一步健全法人治理結(jié)構(gòu)。深入農(nóng)村信用社改革要進(jìn)一步明確職責(zé)分工，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。在已建立的股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及*管理層(主任)為主體的法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確各自的職權(quán)范圍和責(zé)任、運(yùn)行程序及議事規(guī)則，并在實(shí)際運(yùn)作中落到實(shí)處，防止“擺架子、走形式”。要發(fā)揮縣域農(nóng)村信用聯(lián)社的作用，鼓勵(lì)縣域農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)一步解放思想，大膽創(chuàng)新，努力探索符合我國(guó)農(nóng)村和農(nóng)村信用社實(shí)際的有效治理結(jié)構(gòu)。

　　進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社管理體制改革。在穩(wěn)定縣域農(nóng)村信用社法人地位的基礎(chǔ)上，改革省聯(lián)社管理模式，可以進(jìn)行多元化的探索，省聯(lián)社可改為單純的金融服務(wù)公司、成立農(nóng)村商業(yè)銀行、成立金融控股公司等。在理順管理關(guān)系，明確責(zé)任分工的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，科學(xué)合理地制定有關(guān)工作程序和議事規(guī)則，增加決策透明度，提高運(yùn)行效率。

　　進(jìn)一步完善和加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的扶持政策。進(jìn)一步放寬支農(nóng)、扶貧再貸款政策，促使達(dá)到既支農(nóng)又支信的雙重效果。建立財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和稅收返還機(jī)制，對(duì)自然條件差、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高的地區(qū)農(nóng)村信用社實(shí)施考核評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和稅收返還政策，解決因自然風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的不良貸款率居高和收益差的客觀困難，支持落后地區(qū)農(nóng)村信用社在改善經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，加快推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行改制進(jìn)程。

　　建立激勵(lì)機(jī)制，完善各項(xiàng)考核辦法，全面提高員工素質(zhì)。針對(duì)農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)分散，管理不便的特點(diǎn)，分別不同地區(qū)，研究建立獎(jiǎng)懲分明、公平對(duì)等，有助于農(nóng)村信用社發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制和考核辦法，同時(shí)要改善工作條件，提高相應(yīng)待遇，加強(qiáng)培訓(xùn)，鼓勵(lì)學(xué)習(xí)，吸引人才，壯大職工隊(duì)伍，為農(nóng)村信用社發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)人力資源。

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